Si emites boletas de honorarios, tu salud no se paga mes a mes como la de alguien con contrato: se paga una vez al año, en la Operación Renta, y te cubre de julio a junio. Puedes estar en una isapre como cualquier persona; lo que cambia es cómo llega tu cotización y qué parte pagas tú.
¿Tienes que cotizar?
La Ley 21.133 (2019) incorporó a quienes emiten boletas de honorarios a la protección social: pensiones, seguro de accidentes del trabajo, Ley SANNA y salud. Estás obligado si durante el año emitiste boletas por un monto bruto de cinco ingresos mínimos mensuales o más.
No tienen esa obligación, entre otros casos:
- Los hombres que tenían 55 años o más y las mujeres que tenían 50 o más al 1 de enero de 2018.
- Quienes están afiliados al régimen antiguo de previsión (IPS, Dipreca o Capredena).
Si no estás obligado, o trabajas por tu cuenta sin emitir boletas, puedes cotizar para salud de forma voluntaria, mes a mes, en tu isapre o en Fonasa. En ese caso cotizas sobre la renta que declaras a la institución, que no puede ser menor que un ingreso mínimo mensual ni mayor que el tope imponible.
Cómo se calcula tu cotización de salud
Cada boleta lleva una retención. En 2026 es de 15,25% del monto bruto, y sigue subiendo: 16% en 2027 y 17% desde 2028. No es solo impuesto: con ese monto se pagan tus cotizaciones en la Operación Renta de abril del año siguiente.
- La base. El SII toma el 80% de tus honorarios brutos del año, sin rebajar nada. Esa es tu renta imponible anual, con un tope de 12 veces el tope imponible mensual.
- La salud. El 7% de esa renta imponible es tu cotización de salud del año.
- El orden. La retención paga primero el seguro de invalidez y sobrevivencia, el seguro de accidentes del trabajo y la Ley SANNA; después la salud, y al final la pensión.
| Paso | Cálculo | Monto |
|---|---|---|
| Honorarios brutos del año | Lo que suman tus boletas | $12.000.000 |
| Renta imponible anual | 80% de los honorarios | $9.600.000 |
| Cotización de salud del año | 7% de la renta imponible | $672.000 |
| Lo que llega cada mes | 12 cuotas, más su reajuste | unos $56.000 |
Esos $56.000 al mes, más el reajuste, es lo que llega a tu isapre o a Fonasa por ti. Si tu plan cuesta más, el resto lo pagas tú.
Cobertura total o parcial
Hasta la Operación Renta de 2027 existe una opción transitoria, la cobertura parcial: cotizas para salud y pensiones sobre una parte de tu renta imponible (en la Operación Renta 2026 fue el 80%) y recibes más devolución de impuestos. Para elegirla tienes que declarar renta. El costo: las licencias médicas se pagan sobre esa renta reducida y, si estás en isapre, llega menos cotización a tu plan, así que la diferencia que pagas tú es mayor.
Desde cuándo y hasta cuándo te cubre
Cuando envías tu declaración de renta y queda aprobada, quedas cubierto por un año: desde el 1 de julio de ese año hasta el 30 de junio del siguiente. La Tesorería le paga tu cotización de salud a tu isapre, o a Fonasa, en 12 cuotas mensuales.
- Ejemplo de calendario: boletas emitidas durante 2026, Operación Renta en abril de 2027, cobertura de julio de 2027 a junio de 2028.
- Si el año anterior no emitiste boletas, en los meses en que no estás cubierto puedes cotizar mes a mes como independiente. También puedes hacerlo si este año ganas más que el anterior, hasta el tope.
- La cobertura incluye las prestaciones de salud y, si cumples los requisitos, el subsidio por licencia médica.
Si estás en una isapre: qué pagas cada mes
Siendo independiente puedes ser titular de un plan de isapre, o carga en el de otra persona. La cotización que calcula el SII llega a la isapre y se abona al precio de tu plan. Si tu plan cuesta más que eso, la diferencia la pagas tú, directamente a la isapre, en la forma y el plazo que acuerden.
- No pagas el plan completo cada mes: solo el saldo, cuando lo que llega no alcanza para lo pactado.
- La isapre te tiene que avisar cada mes, por correo electrónico: el precio pactado, cuánto recibió de la Tesorería por ti y por tus cargas, y el saldo que te toca pagar. Esa información también debe estar en su sitio web y en su atención telefónica.
- Si llega más de lo pactado, la diferencia se trata como excedente o como exceso de cotización, según las reglas de siempre.
- Si además tienes contrato, tu empleador te descuenta como siempre. Si entre los dos ingresos pasas el tope imponible, lo cotizado de más se te devuelve.
Paga el saldo a tiempo. Para un trabajador independiente, no pagar sus cotizaciones es una de las causales por las que la isapre puede terminar el contrato, después de comunicarte la deuda. Mientras el contrato siga vigente, no puede suspenderte los beneficios.
Contratar una isapre siendo independiente
Las reglas para entrar son las mismas que para cualquier persona: llenas la Declaración de Salud, la isapre puede aceptarte o no y, si declaras una preexistencia, puede restringir su cobertura por hasta 18 meses (lo explicamos en la guía de preexistencias). El precio tampoco cambia por ser independiente: es el precio base del plan por los factores de edad de tu grupo, más la prima GES de cada persona.
Antes de firmar, pregunta y pide por escrito:
- Desde qué mes empieza a llegar tu cotización desde la Tesorería y de cuánto será.
- Cuánto tendrás que pagar directo cada mes y por qué medio.
- Qué pagarás en los meses que faltan para el próximo julio. Si te cambias desde Fonasa o desde otra isapre a mitad del periodo, las cuotas de la Tesorería pueden llegar a la institución anterior: la norma obliga a regularizar esa cotización, pero conviene saber qué pagas mientras tanto.
Para usar el medidor, que pide un sueldo mensual, pon como aproximación el 80% de tus honorarios brutos del año dividido por 12: es la base sobre la que se calcula tu 7%. En el ejemplo de arriba serían $800.000. También puedes usar la calculadora del 7% con esa cifra.
Papeles que conviene guardar
- Tus boletas emitidas y la propuesta de declaración de renta del SII, donde aparecen tus cotizaciones.
- La opción que elegiste en la Operación Renta: cobertura total o parcial.
- Los correos mensuales de la isapre con el saldo a pagar.
- El comprobante de cada pago que hagas directo a la isapre.
¿Isapre o Fonasa si eres independiente?
La lógica es la misma que con sueldo: compara tu 7% con lo que cuesta el plan para tu grupo en tu clínica. La diferencia es que tus ingresos pueden variar de un mes a otro, pero el saldo a la isapre se paga igual todos los meses. Si no estás afiliado a una isapre, tus cotizaciones de salud van a Fonasa. Revisa cuándo conviene cada uno y qué cobertura alcanzas con tu 7%.
Fuentes oficiales
- Ley 21.133 (2019), incorporación de los trabajadores independientes a la protección social (LeyChile).
- Servicio de Impuestos Internos: retención de boletas de honorarios 2026.
- Superintendencia de Pensiones: quiénes están obligados a cotizar, cómo cotizan para salud, cómo se pagan las cotizaciones y qué pasa si además tienes contrato.
- Subsecretaría de Previsión Social: trabajadores independientes, consideraciones generales (PDF).
- ChileAtiende: Operación Renta 2026.
- Circular IF/N°327 (2019), Circular IF/N°341 (2019) y Circular IF/N°324 (2019) de la Superintendencia de Salud: derechos de los independientes en isapre y aviso mensual del saldo.
- DFL 1 de 2005 del Ministerio de Salud, arts. 197 y 201 (cobertura de julio a junio y término por no pago) (LeyChile).
Esta guía resume la norma vigente; confirma tu caso en tu propuesta de declaración del SII y con tu isapre. Enlaces revisados el 24 de octubre de 2026.